Modello PEF SP7
Il Modello PEF SP7 è il cuore quantitativo del Metodo SP7. È un foglio Excel strutturato su 6 fogli integrati, progettato specificamente per le gare di concessione demaniale marittima secondo il modello OEPV 2026.
Struttura del modello (6 fogli)
| Foglio | Contenuto |
|---|---|
| 1 — Assunzioni | Parametri di input: superfici, tariffe, stagionalità, tasso di occupazione, struttura finanziaria (E/D), WACC, Ke, inflazione |
| 2 — Conto Economico (CE) | Ricavi per categoria (ombrelloni, cabine, bar/ristorazione, servizi extra), costi operativi (personale, utenze, manutenzione, canone + addizionale regionale), EBITDA, ammortamenti, EBIT, imposte, utile netto |
| 3 — Stato Patrimoniale (SP) | Attivo (immobilizzazioni, circolante), passivo (equity, debiti finanziari, debiti commerciali), riconciliazione con cash flow |
| 4 — Cash Flow (CF) | Flusso di cassa operativo (FCO), investimenti (CAPEX), flusso di cassa libero (FCF), servizio del debito, flusso per gli azionisti |
| 5 — Cruscotto indicatori | VAN progetto, VAN azionisti, TIR progetto, TIR azionisti, DSCR annuale, LLCR, PLCR — con semaforo automatico verde/giallo/rosso su soglie FNC 2023 |
| 6 — Delta Check | Controllo automatico di quadratura: CE↔SP↔CF, riconciliazione DSCR, verifica coerenza CAPEX/ammortamenti, alert su soglie di esclusione (Pietra Ligure art. 21) |
A cosa serve
- Costruire il PEF obbligatorio per i bandi con metodologia FNC 2023 (Pietra Ligure, bando-tipo MIT 2026)
- Calcolare i 7 indicatori richiesti dall’art. 16 c.7 del disciplinare di Pietra Ligure: VAN progetto/azionisti, TIR progetto/azionisti, DSCR, LLCR, PLCR
- Verificare la tenuta del PEF nello scenario stress (−15% ricavi) prima dell’asseverazione
- Calcolare il TIR normalizzato sui beni amovibili per neutralizzare la distorsione incumbent (Cap. 26 del libro)
- Produrre il documento da consegnare al revisore per l’asseverazione
Indicatori calcolati automaticamente
| Indicatore | Soglia minima consigliata | Riferimento normativo |
|---|---|---|
| VAN progetto | > 0 | FNC 2023 — Art. 16 c.7 PL |
| VAN azionisti | > 0 | FNC 2023 — Art. 16 c.7 PL |
| TIR progetto | > WACC | FNC 2023 |
| TIR azionisti | > Ke | FNC 2023 |
| DSCR (annuale) | > 1,20 | Art. 21 disciplinare PL — soglia esclusione |
| LLCR | > 1,30 | FNC 2023 |
| PLCR | > 1,10 | FNC 2023 |
Per affiancamento nella compilazione o revisione del PEF da parte degli autori, utilizza il modulo Contatti.
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